Dziedziczenie IKE

DZIEDZICZENIE IKE – Z OFE do IKE od 1 czerwca 2020

Dużą zmianą w systemie emerytalnym, która miała miejsce było przeniesienie pieniędzy z Otwartych Funduszy Emerytalnych (OFE) na Indywidualne Konta Emerytalne (IKE). Powszechne Towarzystwa Emerytalne (PTE), które dotychczas zarządzały OFE, stały się Towarzystwami Funduszy Inwestycyjnych (TFI), zaś OFE przekształciły się w Specjalistyczne Fundusze Inwestycyjne Otwarte (SFIO). Przeniesienie pieniędzy z OFE na IKE spowodowało, że stały się one własnością oszczędzających. Ta zmiana wiązała się z koniecznością zapłaty 15-procentowego podatku od przenoszonych z OFE do IKE środków. Taki był domyślny wybór dla każdego posiadacza OFE. Istniała też druga możliwość – przekazanie wszystkich pieniędzy z OFE do ZUS – wtedy w całości zostaną one doliczone do podstawy zarobków, od których liczona będzie przyszła emerytura. Uczestnicy OFE mogli zdecydować, czy ich pieniądze trafiły na IKE czy też do ZUS. O ile jednak ci, którzy zdecydowali się na IKE, nie musieli nic robić (pieniądze z OFE zostały przekierowane na IKE automatem), to ci którzy wybrali ZUS, musieli wypełnić deklarację. Niezłożenie deklaracji oznaczało bowiem wybór „opcji domyślnej z IKE”.

Bezpłatna konsultacja

Nasi specjaliści udzielą wyczerpującej porady w interesującej Cię dziedzinie

Skontaktuj się z nami

KTO MOŻE DZIEDZICZYĆ PIENIĄDZE Z IKE?

W przypadku oszczędzania na IKE bardzo ważny jest fakt, iż wpłacane środki stanowią prywatną własność właściciela konta. Nie zostaną więc w żadnym przypadku przejęte przez państwo. Każdy oszczędzający na emeryturę na koncie IKE może wyznaczyć osoby uprawnione, które w przypadku jej śmierci odziedziczą zgromadzone na nim środki. Wskazując więcej niż jedną osobę, możemy określić ich procentowy udział w spadku. Taka dyspozycja może zostać zmieniona w dowolnym momencie. Warto w tym miejscu podkreślić, że w momencie wskazywania osoby uprawnionej, środki dziedziczone nie wchodzą do masy spadkowej. W przypadku śmierci osoby oszczędzającej na rachunku IKE zgromadzone pieniądze są dziedziczone tak samo, jak pieniądze na koncie bankowym. Są one zwolnione z podatku od spadków i darowizn. Osoby uposażone lub spadkobiercy mogą decydować o rozdysponowaniu środków, do których nabyli uprawnienia. Mogą od razu wypłacić je z konta lub przenieść te pieniądze w formie wypłaty transferowej na swoje własne konto IKE. W tej sytuacji kwota wniesiona na własne IKE nie jest liczona do limitu wpłat, jaki przysługuje spadkobiercy lub osobie uposażonej w danym roku kalendarzowym.

JAKIE DOKUMENTY SĄ WYMAGANE DO DZIEDZICZENIA Z IKE?

W przypadku śmierci oszczędzającego, osoby uposażone powinny dostarczyć do instytucji finansowej, w której podpisana była umowa o prowadzenie IKE, akt zgonu oszczędzającego, wniosek o dokonanie wypłaty oraz dokument potwierdzającego tożsamość uprawnionego. Gdy prawo do spadku zostało nabyte w drodze sądowej należy dostarczyć postanowienie sądu oraz zgodne oświadczenie wszystkich spadkobierców o sposobie podziału środków lub orzeczenie sądowe w tej sprawie. Wymagane są także dokumenty potwierdzające tożsamość spadkobiercy lub spadkobierców, w przypadku gdy jest ich więcej.